Калькулятор транспортного налога
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Как узнать сумму транспортного налога?
Ответственным за расчет и начисление налога за транспорт являются районные инспекции ФНС. Для каждого автовладельца должна быть рассчитана конкретная сумма налога, о которой водители узнают либо из «письма счастья», либо через личный кабинет на государственных порталах или в приложениях — Госуслуги и ФНС.
Методика расчета тайной не является, существует она с 2003 года и открыта для изучения каждому желающему. Размер пошлины зависит от:
- мощности автомобиля;
- региональной налоговой ставки;
- количества месяцев владения транспортным средством;
- надбавки за роскошь, если автомобиль относится к категории дорогостоящих. В этом случае соответствующий коэффициент составляет 3.
Федеральные льготники
Транспортный налог — это налог, который обязаны платить владельцы автомобилей или других транспортных средств. Их перечень определен в статье 358 Налогового кодекса РФ. Рассчитывается он исходя из мощности двигателя и стоимости машины. Автомобили дороже 3,5 млн рублей облагаются повышенным налогом на роскошь.
В Российской Федерации нет единой методики обеспечения льготами граждан. На федеральном и региональном уровнях определяются свои категории граждан, подлежащих освобождению от налога на транспортные средства. По всей стране не платят налог Герои Советского Союза и Российской Федерации; инвалиды 1-2 групп; полные кавалеры Ордена Славы; ветераны Великой Отечественной Войны и боевых действий; жертвы радиационных катастроф. На федеральном уровне инвалиды I группы полностью освобождаются от налога на транспортные средства мощностью до 150 л. с.
Как подтвердить статус льготника
Подтверждение статуса льготника носит заявительный характер, поэтому пожилой ветеран, пенсионер или иной гражданин, имеющий право на льготы, должен сам прийти в органы фискальной службы и подать заявление. Бланки заявления на льготу предусмотрены приказом ФНС и имеются в налоговой инспекции.
Кроме того, при подаче уведомления к нему необходимо приобщить подтверждающие право на льготу документы, такие как паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение или справка о подтверждении пенсионного статуса.
Подать заявление можно следующими способами:
- в отделении налоговой;
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- в отделении МФЦ;
- заказным письмом;
- по доверенности через представителя.
Какие автомобили освобождены от уплаты налога?
До 2010 года в России работал закон, по которому освобождёнными от налогов были все без исключения автомашины, выпущенные с заводского конвейера, более четверти века назад и имевшие не более 100 лошадиных сил под капотом. Может быть, до сих пор автолюбители спрашивают: «Сколько лошадиных сил не облагается налогом? Автомобили до 100 лошадиных сил список моделей, не подлежащих налогообложению?» Лишь некоторые регионы, на местном уровне, делают скидки старым автомобилям, при этом чётко оговаривается год выпуска ТС и лимит мощности двигателя, не выделяя определённые модели и марки машин.
Например, жители Тульской области, владеющие автомобилями, которые произведены более полувека назад, не попадают под налогообложение.
Или, например, вне поля зрения налоговиков оказываются автомобили, зарегистрированные в республике Якутия, и только выпускники отечественного «автопрома», старше 1990 года и с количеством «лошадок» в двигателе — до 150. А жители столицы, согласно городскому закону, не платят налог за автомобили любого года производства, но при условии, что мощность не доходит до 70 л/с, а тюменцы — до 150 л/с.
Если говорить о тех автомобилях, которые освобождены полностью от транспортного налога на всей территории России, то их не так уж и много. Согласно главе 28 налогового кодекса, в список входят:
- автомобили, официально числящиеся в угоне, в течение определённого времени в отчётном году. Исходя из этого периода, транспортный налог будет рассчитан только за фактическое время его использования. Если авто числится в угоне целый календарный год, налога не будет совсем;
- легковые автомобили, приобретённые (переданные) в частную собственность при помощи органов социальной защиты населения. Налоговое послабление распространяется только на автотранспорт до 100 л/с;
- легковые автомобили, предназначенные для управления и (или) перевозки людей с ограниченными физическими возможностями (инвалидами). Статус инвалида должен быть подтверждён соответствующими органами.
Подробнее о налоговых льготах для инвалидов вы можете узнать из статьи нашего специалиста.
Освобождение юридических лиц от уплаты налога
Подробную информацию о транспортном налоге для юридических лиц вы можете получить на нашем сайте.
Как известно, собственниками транспортных средств могут быть и организации. Если автотранспорт числится на балансе юридического лица в качестве основных фондов, то предприятию необходимо по каждой единице ТС:
- самостоятельно производить расчёт транспортного налога;
- уплачивать авансовые платежи трижды в отчётном текущем году;
- ежегодно подавать налоговую декларацию.
Даже если фирма имеет основания для полного освобождения по уплате автомобильного налога, декларация должна подаваться в обязательном порядке. Руководство и бухгалтерия предприятия должна об этом не забывать.
Вопросы льготного налогообложения для юридических лиц регламентируются федеральным законом № 117 от 2000 г. и главой 28 налогового кодекса. Согласно им, полное стопроцентное освобождение от уплаты налога на транспорт получают те объекты налогообложения (автомашины), которые зарегистрированы на юридические лица и задействованы в следующих видах деятельности:
- производство сельхозпродукции. Освобождается вся спецтехника и вспомогательные машины – комбайны и трактора всех модификаций, специальная техника для перевозки сельскохозяйственных грузов, животных, птиц, удобрений; автомашины, задействованные в ветеринарии и техническом обслуживании сельхозпроизводства;
- грузовая и (или) пассажирская перевозка с помощью водных и воздушных транспортных средств;
- перевозка лиц с ограниченными возможностями в специально обустроенном для этого автотранспорте;
- строительство, ремонт, реконструкция и обслуживание автодорог (трасс). Речь идёт о машинах для укладки асфальта и разметки дороги, о катках, мойщиках трасс, о снегоуборочной технике, об автокранах и другой вспомогательной технике;
- обслуживание производственных предприятий: специальные автомашины, которые необходимы как вспомогательные, для осуществления производственного процесса (перевозка, погрузка, доставка);
- промысловое дело (речное, морское);
- добыча сырья с помощью морских плавучих (стационарных) буровых платформ, установок.
Все вышеперечисленные виды деятельности должны быть закреплены за организациями, предприятиями или индивидуальными предпринимателями в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) в органах государственной статистики. Только при этом условии руководство юридического лица может претендовать на льготу.
Вопрос:
Нужно ли платить налог если автомобиль в угоне?
1 марта 2017 года автомобиль мощностью 200 л/с был угнан у владельца, о чем имеется документальное подтверждение. По итогам года собственник получил уведомление от ИФНС об уплате налога в полном размере по ставке налога 75 руб. за л/с: Н = 200 * 75 = 15.000 руб. Правомерны ли действия ФНС в данном случае?
Ответ : Нет, ИФНС составлен неверный расчет, так как при расчете сбора осуществляется исходя из фактического использования машины (количество месяцев). Правильный расчет выглядит так: Н = 200 * 75 * 2/12 мес. = 2.500 руб. Для урегулирования ситуации стоит обратиться в органы фискальной службы с соответствующим заявлением, а также с копией подтверждения факта угона. Подобные ситуации могут возникать в различных случаях (в том числе из-за некорректных данных, предоставленных ГИБДД). Имея на руках подтверждающие документы, Вы легко сможете доказать свою правоту и добиться перерасчета в Вашу пользу.
Вопрос:
С какого месяца прекращается начисление налога при продаже автомобиля?
В апреле 2018 владелец продал автомобиль, но с регистрации снял его только 01.11.2018. Налоговая начисляла налог до ноября 2018 года. Почему? От фискальной службы собственником получено уведомление, сумма в котором рассчитана таким образом: Н = 180 (мощность) * 42 (ставка) * 10 (срок фактического использования в мес.)/12 мес. = 6.300 руб. Так как договором купли-продажи зафиксирована передача машины 01.04.2014, бывший владелец обратился в ИФНС с требование пересчета суммы: Н = 180 * 42 * 3/12 мес. = 1.890 руб. Требование лица, реализовавшего авто, удовлетворено не было.
Ответ: Отказ ИФНС законодательно обоснован: плательщиком налога является фактический собственник машины согласно данным учета ГИБДД. Так как после продажи лицо, реализовавшее авто, своевременно не оформило снятие машины с учета, вплоть до 01.11.2018 обязанность об уплате сбора лежит на нем.
Вопрос :
Когда начисляют налог, если автомобиль куплен в кредит?
21.04.2019 автомобиль приобретен на основании договора автокредитования и 30.04.2019 поставлен на учет. Согласно кредитному соглашению, право собственности на машину переходит к новому владельцу только после окончательного погашения всей заемной суммы. В какой момент необходимо оплачивать сбор: с даты осуществления последней кредитной выплаты или с даты регистрации в ГИБДД?
Ответ: Вы считаетесь плательщиком сбора с момента внесения учетной записи в реестре ГИБДД. Условия кредитного договора в данном случае значения не имеют. Это же касается авто, находящихся в аресте и проходящих в уголовном деле в качестве вещественного доказательства. Главный критерий в данном случае – факт снятия с учета в ГИБДД. Если автомобиль на учете, то нужно перечислять сбор в бюджет.
Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.
Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.
Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.
Какие машины не облагаются транспортным налогом
При покупке машины граждане, как правило, уделяют основное внимание всякого рода насущным вопросам (характеристики, цена, техническое состояние, оформление сделки и т.д.), а о налогах, если и задумываются, то в последнюю очередь. Вместе с тем в отдельных случаях можно существенно сэкономить, заранее зная о различных нюансах в этой сфере. О том, какие транспортные средства не подлежат налогообложению и почему, расскажем в данной статье.
Транспортный налог — один из государственных сборов, взимаемый с владельцев ТС (как с юридических, так и с физических лиц). Итоговая сумма платежа зависит от множества факторов, начиная от возраста машины и заканчивая мощностью ее двигателя. Однако не все транспортные средства облагаются подобным налогом — для некоторых категорий автомобилей уплата сбора не требуется. В частности к ним относятся:
Ранее считалось, что весь транспорт с мощностью движка до 100 лошадиных сил и выпущенный с производства 25 лет назад не облагается налогом. Теперь картина изменилась, и в 28 главе НК четко оговорены льготированные транспортные средства:
- ТС официально находящиеся в угоне (краже). Применение 100-процентной скидки будет распространяться на период угона. Остальное время попадает под налогообложение в обычном режиме.
- Легковой автотранспорт, оформленный посредством органа соцзащиты по месту жительства. Мощность движка не должна превышать 100 «лошадей».
- Сельскохозяйственная техника для посева или сбора урожая.
- Легковой автотранспорт, оборудованный для вождения или перевозки инвалида. Наличие статуса инвалидности на человека и авто обязательно.
- Машины, предназначенные для перевозки работников Правительства.
- Оборонная спецтехника.
- Автотранспорт, осуществляющий пассажирские и грузовые перевозки, имеющий официальный статус перевозчика.
Скидки для юридических лиц
Различные послабления разработаны государством не только для физических, но и для юридических лиц. Какие авто не облагаются вычетом у обычных граждан мы рассмотрели. Автотранспорт, находящийся на балансе юрлица, подлежит налогообложению на каждую единицу. Предприятие или организация самостоятельно рассчитывает сумму ТН 1 раз в квартал.
Организации, владеющие достаточным арсеналом спецтехники, могут существенно снизить расходы денежных средств из общего баланса. Вот какие машины не облагаются транспортным налогом:
Сельскохозяйственные комбайны, тракторы, грузовики для извоза скота или сельской продукции, технические средства по обслуживанию ферм. Спецтранспорт по обслуживанию производственных площадей: автокраны, снегоуборочная техника, техномойки для дорожного полотна, катки для асфальтирования и утрамбовки иного дорожного покрытия.
Другие виды спецтехники и бонусная программа полностью находятся в распоряжении органов самоуправления. Все вопросы рекомендуется направлять непосредственно в свою ФНС. Успешной вам экономии денег!
Как подсчитывают налог на транспорт
Где самый низкий транспортный налог в России нельзя сказать точно, так как сумма определяется для каждого индивидуально, исходя из предоставленных в налоговый орган данных. Объектами являются автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самолеты и другой транспорт, зарегистрированный в установленном порядке. Оплата налога осуществляется по месту нахождения техники. Подсчеты проводятся следующим образом:
ТН=СНхНБх(КМВ/12)хПК
ТН – Транспортный налог
СН – Ставка налога
НБ – Налоговая база
КМВ – Количество месяцев владения
ПК – Повышающий коэффициент
Ключевыми значениями считаются возраст и стоимость автомобиля, так как они повышают ставку в несколько раз. Определяет цену на транспортное средство Минпромторг России. Оплачивает физическое лицо налог по квитанции, в то время как организация-владелец обязана проводить расчеты самостоятельно, и вносить платежи авансами, из которых будет вычитаться налог.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
В ходе разбирательства суд может арестовать имущество должника и его банковские счета. Лицо, не уплатившее транспортный налог, может официально лишиться возможности законно покидать пределы Российской Федерации (в этом случае размер задолженности должен превышать 30 тысяч рублей).
Нужная сумма может быть получена путем продажи имущества должника. Также деньги могут снять со счета автомобилиста.