Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог на имущество?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
На сегодня все налоговые льготы регулируются такими законами:
Налоговым кодексом, в частности 2 главой четко определяется порядок получения налоговых льгот для пенсионеров.
В Постановлении Правительства РФ предусмотрен перечень налоговых льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, а Федеральные законы гарантируют их получение.
Но в тоже время, местными органами самоуправления могут разрабатываться и внедряться на региональном уровне свои условиями. Если говорить простыми словами, то предоставление льгот для пенсионеров напрямую зависит от местного бюджета. Если его достаточно, тогда льгот распространяются, в противном случае они могут урезатся на усмотрение региональных властей.
На сегодняшний день пенсионеры имеют право на получение таких налоговых льгот:
- имущественные;
- земельные;
- транспортные.
Процедура оформления льготы
Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.
К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество.
Им просто никто не сказал.
Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать.
Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.
Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:
Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.
Способы подачи заявления:
- лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
- через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.
Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров
Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).
Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.
Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.
Шаг 2: Подготовка заявления.
Как получить налоговую льготу
Для того, чтобы получить льготу на уплату налога на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу. Не стоит думать, что даже при едином объекте владения, ФНС применит льготу автоматически.
Если квартира или дом единственный в праве собственности, то тогда достаточно к заявлению приложить пенсионное удостоверение. Если же объектов будет несколько, то необходимо еще приложить и документы на тот объект, в отношении которого будет применима льгота. Также до 1 ноября отчетного года необходимо подать уведомление в налоговые органы о том, в отношении какого объекта необходимо применить льготу.
Относительно года, то на примере это выглядит так: если налог начислен за 2017 год, а уплачивается он в 2018, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2017 года, а не 2018. Это важно запомнить.
Если до указанного срока человек не подаст такого уведомления, то тогда представители налоговой службы имеют право самостоятельно сделать выбор. И обжаловать такой выбор будет трудно, даже если он будет наименее оптимальным для налогоплательщика. Хотя сами налоговики говорят о том, что при наличии нескольких объектов от налога автоматически будет освобожден тот объект, у которого кадастровая стоимость будет максимальной.
Получается, что при любой ситуации пенсионер всегда остается в выигрыше, поскольку государство предусмотрело массу льгот и скидок для таких категорий, в том числе и в разрезе налога на имущество.
Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.
После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.
Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.
ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.
Освобождение пенсионеров от уплаты налога — дело не такое уж и трудное. Каждый человек сможет без проблем воплотить поставленную задачу в жизнь. Некоторые проблемы могут возникнуть при сборе документов для предоставления льготы. К счастью, современных пожилых людей избавили от бумажной волокиты. Для освобождения от имущественного налога необходимо приготовить минимум бумаг.
К документам, запрашиваемым налоговыми органами, относят:
- удостоверение личности заявителя (паспорт);
- СНИЛС (желательно);
- ИНН (при наличии);
- свидетельства о правах собственности на имущество (выписка из ЕГРП тоже годится);
- пенсионное удостоверение (или справка пенсионера);
- иные бумаги, подтверждающие льготные права человека.
Больше ничего не нужно. Только заявление от гражданина на предоставление льготы. Как правило, оно или заполняется дома заранее, или изготавливается непосредственно в налоговой службе.
Оформление льготы: о документах
1 ноября текущего года – крайний срок подачи пакета с документацией. Такие позиции обязательны:
- Пенсионное удостоверение, копия. Реквизиты документа допустимо переносить в заявление, тогда сама бумага не нужна. Но это часто вызывает проблемные ситуации, на урегулирование которых нужно время.
- Копии документов на объект недвижимости.
- Уведомление службе о применении вычетов. Если объект для скидки меняют – то без повторной подачи заявления тоже не обойтись.
- Заявление по унифицированной форме. Сборы по транспорту, земле тоже вносят в документы. После сбора, подачи документов происходит автоматический учёт налогов на последующие годы.
Налоговые выплаты: способы осуществления
Налог за недвижимое имущество платится физическими лицами один раз в год. Основа – уведомление, отправленное ФНС. В этом документе описывают точные реквизиты для оплаты, сумму. Желательную дату для перевода денег тоже пишут.
Специалисты из налоговых органов сами считают сумму, на основе данных от компаний, считающих инвентаризационную цену строений.
Учитывается информация о состоянии здания к 1 января текущего года. Выплату надо осуществить не позже 1 ноября года, следующего за отчётным. Граждане имеют право использовать следующие варианты для решения вопроса:
- Система электронных расчётов в Интернете.
- Электронные платёжные терминалы.
- Сберкасса, любое банковское отделение.
Информацию о социальной помощи можно найти в некоторых актах, выпущенных властями определённого региона. Уменьшение облагаемой суммы – главный принцип, который лежит в основе большинства схем расчёта. Налоговая служба региона и района проживания – орган, куда рекомендуют обращаться за получением максимально подробных сведений о тех или иных скидках, доступных для граждан в связи с их положением.
Категория объекта и его назначения влияют на применяемые налоговые ставки. Она может равняться нулю, быть больше или меньше. Особый вид недвижимости – элитная. Если пенсионер ей владеет – оплата налога обязательна, несмотря на льготную категорию самого гражданина. Допустима лишь 50%-ная скидка на основании информации от владельца.
Кому полагаются льготы, подразумевающие освобождение от выплаты
Узнать, относитесь ли вы к освобожденной от налогового обязательства категории граждан, можно посредством сети интернет. Представляем вам список льготников:
- люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
- военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
- герои СССР и России;
- ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
- люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.
Люди, достигшие пенсионного возраста, могут получить право на обладание льготой лишь при соблюдении следующих условий:
- если жилой объект им принадлежит;
- использование объекта для коммерческих нужд не ведется.
Под жилыми объектами подразумеваются следующие недвижимые наименования:
- дома;
- помещения для использования ради творчества;
- комнаты;
- постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
- квартиры.
Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований. Определиться с тем, на какое жилье получать льготу, следует заблаговременно, а затем уведомить о решении налоговую инспекцию. В противном случае, служба самостоятельно определит освобожденный от налога объект и это может пойти вразрез с планами собственника.
Согласно имеющейся на данный момент информации, все действующие льготные условия налогообложения для соответствующих категорий граждан должны сохраняться. Существует также и информация о намерении некоторых субъектов РФ от льгот отказаться, так как ввиду их наличия бюджеты остаются ненаполненными. Официально данная инициатива не озвучивалась, следовательно, пока остается в разряде слухов. В случае наличия существенных актуальных изменений, электронный ресурс Федеральной налоговой службы сообщит нужную информацию, с которой ознакомиться сможет каждый гражданин, имеющий доступ к интернету. Кроме того, за получением нужной информации можно обратиться непосредственно в орган, в процессе личного посещения инспекции.
Освобождение от налога на имущество пенсионеров
Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.
Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.
Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Налог на недвижимость для пенсионеров
Немногим известно, но оплата налога на недвижимость пенсионерами не производится. Вообще нигде, ни в одном субъекте РФ. Только платежки все равно из года в год будут приходить на ваш адрес. До тех пор, пока вы не заявите о своих правах и льготах. Так что налог на имущество пенсионеры не платят вообще. Поэтому многие граждане переписывают на пожилых людей свои квартиры — это законный способ увильнуть от уплаты налога. Все по закону.
Сегодня мы рассмотрим такую животрепещущую тему, как налог на недвижимость для пенсионеров. И вообще все, что касается системы налогообложения в отношении пожилых людей. Этот вопрос крайне важен. И он волнует большинство населения. Ни для кого не секрет, что у людей, ушедших на заслуженный отдых, имеются определенные привилегии в России. Но действуют ли они в отношении недвижимости, собственности и имущества?