Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:

1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.

2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.

3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.

6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Далеко не всем неработающим положен вычет при покупке квартиры. Чтобы человек мог на него претендовать, должны выполняться следующие требования:

• Безработный на данный момент гражданин должен предоставить декларацию о том, что в течение последних трех лет подвергался налогообложению на доходы физлиц, а суммарно налогов было выплачено не меньше, чем сумма, на которую претендует данное лицо при вычете.
• Стоимость нового имущества не может превышать двух миллионов рублей или только с этой суммы выплачивается 13% налогов. Если недвижимость стоит больше, получить льготу возможно только с двух миллионов.
• Жилье, которое берется под залог, должно быть с суммой кредита не более четырех миллионов рублей.
• Недвижимость не может быть куплена у взаимосвязанных лиц – близких родственников, друзей, а также у тех, от которых гражданин получает алименты, помощь или другие выплаты.

Согласно законодательству, все граждане имеют право получить налоговый вычет, но есть несколько ограничений:

• Данная скидка предоставляется только раз, и повторно получить ее не получится.
• Льгота не положена, если гражданин никогда нигде официально не работал и не является при этом собственником недвижимости.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

В России НДФЛ составляет 13% и является одним из наиболее маленьких во всем мире. Право на налоговый вычет появляется у людей, которые приобретают готовое жилье, строят его самостоятельно или являются участниками долевого строительства.

Пожилым предоставляется льгота по факту покупки жилья. Она заключается в виде переноса вычета на прошлый период максимальным сроком в 3 года.

Когда положен нетрудоустроенному?

Не все безработные граждане РФ имеют право на получение НВ при приобретении квартиры.

Требования для безработного гражданина РФ:

1. За прошедшие 3 года иметь доход, с которого удерживался НДФЛ. В подтверждении этого, безработный должен представить налоговую декларацию за это время. При этом сумма удержанного налога за все время не должна быть меньше той, на которую он претендует.
2. Если квартира приобретается за собственные средства, то ее стоимость не должна превышать 2 000 000 рублей, так как только это максимальная сумма, с которой выплачивается НВ. Если стоимость жилья выше, то претендовать на НВ можно только с этой суммы.
3. При условии привлечения ипотечного кредитования, сумма, с которой выплачивается НВ, составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет в условии ипотечного кредитования может быть потрачен на погашение процентов по ипотеке.
4. Приобретаемая квартира не должна находиться в собственности взаимозависимых родственников. К таким относятся:
   • супруг (супруга);
   • приемные и родные родители;
   • усыновленные и родные дети;
   • опекун (попечитель);
   • подопечный;
   • полнородные и не полнородные сестры и братья.

   В данном случае НВ не выплачивается.

Налоговое законодательство предусматривает существование такой процедуры, когда резидент официально не уплачивает налоги от дохода. Она возникает в том случае, когда собственник, например, сдает квартиру, которой владеет менее 3 лет, и одновременно приобретает другое недвижимое имущество, при этом не имея официального трудоустройства.

Внимание! За квартиру, которую он реализует и владеет менее 3 лет, резидент должен уплачивать ежемесячно подоходные взносы, однако, если в это время он покупает другое жилье, налоги можно компенсировать, а потому не уплачивать вовсе.

Доход с аренды имеющейся квартиры будет рассматриваться как официальный доход. А потому его можно как бы вернуть, не оплачивая вовсе. Для этого заемщик обращается в уполномоченные органы с заявкой на регистрацию взаимного зачета.

Процедура допустима и тогда, когда у собственника имеется официальная работа, однако налог, который следует уплатить за получение дохода с аренды больше того, что исчисляют с зарплаты, а потому вернуть его было бы выгоднее.

Когда можно вернуть НДФЛ

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет безработному, необходимо выяснить, что это за льгота.
Разберем пару ситуаций, чтобы понимать механизм возврата:

• Гражданка Иванова за год уплатила НДФЛ 100000 руб., купила комнату за 1 млн., имеет право возвратить 130000 руб. Но в текущем году указанную сумму она не вернет, сможет получить 100 тыс. – ровно столько, сколько уплатила государству, то есть именно ее налоги и возвратят;
• Гражданин Петров купил дом за 2 млн., 13% от этой суммы – 260 тыс. Но за прошедшие 3 года НДФЛ им уплачен не был, поэтому воспользоваться льготой пока невозможно.

Стаж работы не влияет на возможность предоставления льготы. Даже если человек трудится лишь первый месяц, он сможет компенсировать НДФЛ, но только в том размере, в котором уплатил его.

Таким образом, налоговый вычет, если не работаешь официально и не платишь налог на доход физического лица, получить не удастся. Его фактически не может быть: ведь деньги не были внесены в бюджет.

Так может ли безработный получить налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или обучение? Воспользоваться этой льготой не смогут:

• Индивидуальные предприниматели, если они не имеют работы, а только ведут бизнес. Соответственно, даже факт уплаты налогов (по УСН, ЕНВД или другим системам) значения не имеет;
• Пенсионеры – разумеется, при условии, что они не работают. Если же пенсионер трудоустроен по договору, компенсация ему положена на общих основаниях;
• Лица, находящиеся в декретном отпуске. Так как декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а НДФЛ с них не удерживается, получить налоговый вычет в декрете нельзя, он будет доступен родителям только после возвращения на прежнее место работы;
• Граждане, работающие неофициально, соответственно, и выплат они не производят;
• Самозанятое население – они будут платить отдельные взносы по ставке 4%, а не 13%, как остальные лица, поэтому и рассчитывать на льготу им не приходится.

Но нужно понимать, что отсутствие трудоустройства не является препятствием, чтобы воспользоваться законным правом, если человеком все же был уплачен НДФЛ. Например, с продажи имущества, при оказании услуг по гражданскому договору, от сдачи жилья в аренду.

Все говорят по разному и говорят, что вычета сейчас нет, а налог считается с кадастровой стоимости. Боюсь, что когда дойдет до дела придется заплатить большой налог.

Бабки у подъезда то же много чего говорят. Но стоит ли их слушать. Вы почитайте наши материалы в разделе «Разъяснения» и все стане более-менее ясно.

Я обращалась не к бабкам, а по телефону Единой налоговой службы. Там сказали ясно и понятно-вы должны заплатить, вам нет и никакого взаимозачета. А когда я пошла в местную налоговую сказали ровно наоборот — продали(получили прибыль) потом ее потратили в этом же году- никаких налогов. В компании где оформляют декларации сказали будет налог с разницы. вот и думай теперь.

—— Если вы богатый человек — платите 13% со всей суммы дохода и никаких вопросов к вам не будет.

Похожие записи:

• Статья 237 ГПК РФ. Обжалование заочного решения суда
• Оформление квартиры в собственность в 2023 году: стоимость, порядок
• Не пропустил пешехода: штрафы и нюансы