Номенклатура в чеке обязательна для ИП с 1 февраля 2021 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Номенклатура в чеке обязательна для ИП с 1 февраля 2021 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нужно заметить, что номенклатура в чеке до следующего года может не указываться индивидуальным предпринимателем на спецрежимах, которые не работают с подакцизными товарными позициями. После 1 февраля 2021 года отсрочка для данных групп предпринимателей больше не будет действовать.
Предусмотрены ли штрафы за отсутствие номенклатуры в напечатанном чеке?
Если в чеке не указана номенклатура, то он не считается действительным. Предпринимателю может грозить штраф. Должностным лицам грозит наказание в виде штрафа, размер которого составляет от 1500 до 3000 рублей, а юридическим — от 5000 до 10 000.
Если подвести итог всего вышесказанного, то можно сделать следующие выводы. В кассовом чеке обязательно нужно указывать номенклатуру. Это поможет избежать получения штрафов в будущем. Сегодня же индивидуальным предпринимателям на спецрежимах этого делать не нужно вплоть до 1 февраля будущего года (конечно, если их деятельность не связана с оборотом подакцизной продукции). А вот начиная с февраля 2021 года не только название товарной позиции, но и ее объем, а также количество обязательно должно прописываться в кассовом чеке. То же самое касается и чеков, выдаваемых при оказании определенных услуг или выполнении различных работ.
Кто может не указывать номенклатуру в чеке
Послаблений в данном случае не предусмотрено. С единственной оговоркой: отдельные категории предпринимателей могут не пользоваться кассой в принципе. Это оговорено ФЗ-54, где представлен подробный список ситуаций, когда это возможно. В то же время, говорить о том, что эти категории бизнесменов освобождены от необходимости отображения номенклатуры в чеке, будет неправильно. С них сняты обязательства по установке кассовой техники, что автоматически влечет за собой работу без фискальных документов.
Напомним, что отдельные категории бизнесменов, ввиду специфики деятельности или условий работы, освобождены от ККТ бессрочно. Другие же лишь получил отсрочку до 1 июля 2021 года. Когда она закончится, для них также будет действовать правило по указанию номенклатуры в чеке.
Стоит отметить еще одну категорию налогоплательщиков, работающих без онлайн-касс. Речь идет о самозанятых граждан, деятельность которых ведется через приложение «Мой налог».
Требования к номенклатуре в кассовом чеке
Современные кассовые аппараты уже давно умеют выводить все реквизиты кассового чека. На плечи предпринимателей ляжет только обязательство вести номенклатурный учет, т.е. вносить номенклатуру для отбития на кассовом аппарате.
Если раньше можно было выбить чек с безликой позицией «Товар» или «Продукты» и указать общую сумму покупки, то теперь в чеке обязательно должны прописываться:
-
наименование товара,
-
количество товара,
-
цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,
-
общая сумма по этой позиции.
Обязательное наименование товара в чеке. Что делать? С чего начать?
Нравится это или нет, закон есть, и его надо выполнять. Остается понять – как?
Бытует мнение, что для ведения номенклатуры товара необходима товароучетная (ТУ) программа. На самом деле это не так. По закону использовать ТУ сервис необязательно. Достаточно просто завести каталог товаров в кассе. Такие кассовые решения особенно актуальны для небольшого бизнеса. Ведь по-старинке некоторые предприниматели продолжают вести учет в тетрадях и в таблицах Excel, несмотря на то, что сервисы для автоматического подсчета остатков давно перестали быть роскошью и вполне доступны по цене.
Но об этом мы поговорим позже. Давайте сначала разберемся, как же завести базу товаров в кассе, если ее там никогда не было.
Как купить онлайн-кассу для столовой
1. Оставить заявку
Напишите в чат нашему консультанту на сайте. Он поможет выбрать модель, тариф и оформить доставку. Курьер привозит онлайн-кассу за одного – двух дней по Москве и до семи рабочих дней в регионы.
2. Подключить тариф
Тариф «Стандартный» стоит 590 рублей. Это самый популярный тариф, потому что в него включены: интеграция с системами учета продаж, бесплатный выпуск и обслуживание SIM-карты, круглосуточная поддержка. Подходит малому и среднему бизнесу. Техподдержка работает круглосуточно и без выходных.
3. Подготовить кассу к работе
С онлайн-кассой мы присылаем руководство пользователя. Если понадобится консультация специалиста, мы ответим на ваши вопросы по телефону или в чате личного кабинета.
Создание справочника товарных позиций
Каких-либо строгих требований к определению товара, отображаемого в чеке, пока не установлено. Нет точных указаний по поводу объема и формулировки данных в справочнике. Тем не менее название не должно создавать путаницы для продавцов и должно точнее говорить о том, о каком именно товаре идёт речь. На больших торговых объектах практикуется совмещение справочников номенклатуры, применяемых в программе бухгалтерского учета и в онлайн-кассе. В бухгалтерском справочнике есть вся информация для обозначения конкретного товара:
- название;
- единица измерения;
- цена за единицу;
- скидки или наценки;
- ставка НДС.
Советы по выбору ККТ для создания номенклатуры
Разновидностей терминалов сегодня действительно много, так какой же из них устанавливать? Определяясь, помните о следующих моментах, играющих важное практическое значение:
- Старайтесь отдать предпочтение варианту, позволяющему вводить реквизиты и через личный кабинет, и непосредственно через машину, а не только каким-то одним способом. Тогда заходить в ЛК и обновлять базу можно будет даже в моменты активных продаж и распечатки документации.
- Возможность редактирования карточек через саму ККТ, а не только через профиль — важное преимущество. С нею оператор сможет быстро провести корректировку, что снижает вероятность получить штраф за отсутствие наименования товара в кассовом чеке, допущенное по невнимательности.
- Наличие дополнительного справочника продукции — тоже большой плюс. Если он есть, поиск можно осуществлять не только по штрих-кодам, он упрощает автозаполнение базы данных.
- Панель «Избранное» делает работу более удобной — благодаря ей оператор заполняет реквизиты популярной позиции буквально в один клик, что серьезно убыстряет его труд.
- Платный сервис учета лучше, чем его отсутствие. Пока он не нужен, его можно отключить, а как только понадобится (например, при росте бизнеса), запустить его уже не составит труда, и с ним вы получите сразу несколько вариантов загрузки каталогов.
Требования к наименованию товара в кассовом чеке
Законодательных требований к номенклатуре в чеке нет, но покупатель должен легко читать название товаров. Например, нельзя указать просто «Сосиски», а надо написать, какие конкретно: «Сосиски Павловские».
Если вы перепродаете товар, используйте название с этикетки производителя. Если у вас товар собственного производства, название нужно придумать самостоятельно. Министерство финансов рекомендует ориентироваться на Общероссийский классификатор ОКПД2, утвержденный приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.
Длина реквизита не должна быть больше 128 символов вместе с пробелами, поэтому длинные название надо сокращать. Требования одинаковые как для ООО, так и для ИП.
Кроме наименования и количества товара, в чеке должны быть:
- название юрлица,
- порядковый номер чека,
- ИНН,
- СНО,
- признак расчета,
- сумма расчета,
- форма расчета,
- номер ФН,
- фискальный признак,
- QR-код,
- код товара (для маркированных товаров),
- регистрационный номер онлайн-кассы и другие.
Проблемы, возникающие при подготовке к новым требованиям
Новые требования требуют новое специальное программное обеспечение и оборудование. Хорошим решением для ИП и организаций может стать ПО «1С», позволяющее отображать номенклатуры в кассовом чеке. Некоторые модели касс для внесения наименований и формирования базы данных товаров и услуг могут потребовать подключения к устройству, которым может оказаться как ПК, так и телефон или планшет.
Представители крупных предприятий будут вынуждены создавать товарные базы путём выгрузки из учетных программ, облачного сервиса и таблиц. Что касается владельцев малого бизнеса, то если они работают с небольшим количеством наименований, они имеют право вводить данные вручную, например, на смарт-терминал.
При возникновении ситуации, когда ККТ подключить к управляющему устройству невозможно, кассовый аппарат необходимо либо заменить, либо доработать, если это доступно.
Распространенные вопросы
Вопрос 1: Предприниматель на ЕНВД оказывает парикмахерские услуги населению. При каких условиях он может продолжать работать без ККМ? Есть ли возможность заменить онлайн чек бланком БСО?
Если розничное предприятие ведет расчеты с населением за товары, услуги хозяйственного свойства он обязан предоставлять платежный документ (чек) покупателю. Он подтверждает покупку и гарантирует возврат средств, в случае отказа покупателя от сделки. Учет наличной выручки для бизнесменов на ПСН, ЕНВД, работающих без ККМ осуществляется с помощью БСО и журнала учета наличной выручки, а также кассовой книги. Установлен порядок разрешающий до 01.07.2022 года плательщикам на спецрежимах не применять онлайн кассы. По истечении данного периода, следует оборудовать кассу фискальной памятью, онлайн интернетом, для передачи сведений в ФНС.
Вопрос 2: ИП работает на УСН доходы, уменьшенные на расходы. Разрешено ли ему принять в расходную часть текущие расходы по покупке, модернизации и обслуживанию онлайн оборудования ККТ?
Да. На основании норм пп. 18, 35 п. 1 ст. 346.16 НК РФ материальными расходами на УСН признаются затраты на почтовые, телефонные, прочие коммуникационные услуги связи, в том числе и расходы на поддержание и обслуживание ККМ.
Следующий закон – №290-ФЗ от 03.07.2016. Этот закон разрешает не прописывать полностью все наименования товаров в чеке ИП до 1.02.2021. До вступления в силу данного закона в чеках должны быть указаны определенные пункты:
- ФИО руководителя и идентификационный номер налогоплательщика
- Номер чека
- Сумма и форма расчета
- Код продаваемого товара (с маркировкой)
- Номер фискальной кассы
- QR – код
- Номер кассы, с которой был напечатан чек
С 01.02.21 года в чеках ИП должны быть указаны подробные наименования товаров, данное правило распространяется на все спецрежимы, которые используют предприниматели:
- Упрощенная система налогообложения (УПН)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
Закон, вступающий в силу в феврале, распространяется на все организации, которые используют ККТ. Он не действует на:
- Самозанятых (они обязаны формировать чеки через приложение «Мой налог» и здесь должны указывать только сумму продажи)
- Предпринимателей, которые работают на удаленных должностях
- Предпринимателей, осуществляющих продажи на онлайн рынках.
Ввод номенклатуры в онлайн-кассу
Важно
Налоговые инспекторы считают, что при использовании онлайн кассового устройства название продукта обязательно должно быть указано в чеке, и оно должно полностью соответствовать маркировке продаваемых продуктов, то есть включать в себя все сведения, которые позволяют клиенту распознать продукт и его основные свойства. Отражать номенклатуру товаров онлайн-кассы нужно с первого июля 2017 года.
Если фирма перешла на применение онлайн кассовых устройств раньше этого срока, то указывать номенклатуру она должны указывать с момента перехода. Можно ли не прописывать номенклатуру товара Как и практически во всех правилах, в правиле об обязательной номенклатуре товаров в чеке, существуют исключения. Первое из них связано с оказанием услуг. Так, если на момент оплаты покупателем услуг, их объем и список установить нереально, название услуг в чеке можно не прописывать.
Как правильно указать название услуг для номенклатуры в онлайн кассе?
ФЗ);
- ИП, работающим на патенте, УСН, ЕСХН или ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами), разрешено до 01.02.2021 не указывать в чеке (БСО) наименование товаров (работ, услуг) и их количество (п. 17 ст. 7 закона «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, письма Минфина России от 09.06.2017 № 03-01-15/36249, от 17.03.2017 № 03-01-15/15607).
О том, как обновление закона № 54-ФЗ отразилось на обязанности ИП применять кассу, читайте в статье «Порядок ввода онлайн-кассы для ИП в 2017 году». Каким может быть справочник номенклатуры в онлайн-кассах Каких-либо обязательных требований к определению товара, отражаемого в чеке (БСО), ни закон № 54-ФЗ, ни какой-либо иной нормативный документ не устанавливают.
ИП потребуется приобрести кассу (модель, установленную ФНС) или модернизировать уже имеющееся оборудование, заключить договор на обслуживание спецоператоров для передачи расчетов в ФНС онлайн. Читайте про порядок применения ККМ для оптовиков. Номенклатура для онлайн касс как обязательное требование Как указано законом 54-ФЗ в п.
1 ст. 4.7 в чеках обязательно должны присутствовать обязательные реквизиты:
- Сведения о продавце (наименование, ИНН, иные реквизиты: адрес);
- Дата и время совершения покупки;
- Номенклатурные сведения товара, услуги или работ;
- Количество и цена за 1 единицу измерения (шт., кг., и так далее);
- Общая стоимость, с учитываемой скидкой и сумму скидки;
- Система применяемого налогообложения.
Кроме того, чек может содержать дополнительные сведения об операции, компании, товаре или услуге.
Бухгалтерский справочник, как правило, содержит всю ту информацию, которая необходима для определения конкретного товара:
- его название;
- единицу измерения количества;
- цену единицы;
- действующие скидки и наценки;
- применяемую при продаже ставку НДС.
Для платежей, по которым в момент принятия денег нет возможности определить конкретные наименования продаваемого, что может иметь место при внесении аванса или предоплаты, будет указано обобщенное название этого платежа (аванс, предоплата) с привязкой к конкретному номеру договора или заказа. Упрощенные варианты справочников могут иметь автономные онлайн-кассы, не обладающие достаточным объемом памяти и не привязанные к компьютеру.