Размер штрафов для самозанятых граждан, скрывающих доходы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер штрафов для самозанятых граждан, скрывающих доходы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется. Если прибыль была зафиксирована, то 12 числа следующего месяца физлицо или ИП получит уведомление о необходимости оплатить НПД.

Правила работы самозанятых

Стать плательщиком НПД достаточно просто, но при этом нужно соответствовать определённым требованиям и понимать, за что штрафуют самозанятых. Оформить этот статус вправе каждый совершеннолетний гражданин. А от лиц 14 лет потребуется:

• разрешение родителей или законных представителей;
• вступление в брак;
• признание полной дееспособности по решению органа опеки или суда.

Самозанятыми признаются физлица или ИП при условии, если они:

• работают на себя без привлечения наёмного персонала;
• продают товары собственного производства;
• не превышают установленный годовой лимит по доходу в размере 2,4 миллионов рублей;
• регулярно платят налог на профессиональный доход с прибыли;
• не занимаются запрещенными видами деятельности.

С заказчиками такие лица должны сотрудничать по следующей схеме:

1. Заключить договор, в котором не должно прослеживаться признаков трудовых отношений.
2. Полностью и качественно выполнить работу.
3. Получить оплату в наличной или безналичной форме.
4. Занести всю информацию о сделке в приложение «Мой налог».
5. Выбить чек.
6. Предоставить чек заказчику в бумажном или электронном виде.
7. В конце месяца оплатить налог с общей суммы дохода.

За нарушение любых требований, а также за попытку скрыть или уменьшить размер прибыли, за отказ предоставить заказчику чек, за неуплату налогов самозанятым гражданам грозит штраф.

НПД: Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 425-ФЗ

Думой принят федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 425-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем предусмотрены поправки в Налоговый кодекс, согласно которым в вышеперечисленных регионах власти могут устанавливать отдельные налоги, сборы, налоговые режимы. Правительство РФ будет контролировать эффективность налогового эксперимента.

Законом устанавливаются меры ответственности за нарушение правил формирования и передачи сведений о расчетах. Также закон разрешает самозанятым работать без статуса ИП и без ККТ (контрольно-кассовой техники).

Помимо этого, в законе говорится, что самозанятые граждане имеют право перечислять на добровольной основе взносы в Пенсионный фонд РФ.

Налоговые штрафы для самозанятых граждан

В Налоговый кодекс внесены дополнения, а именно в Главу 16 НК РФ.

Новая статья 129.13 гласит, что если самозанятый гражданин нарушит порядок и сроки предоставления сведений о доходах, которые получены от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и являются объектом налогообложения налогом на профессиональный доход, то нарушителей ждёт штраф в размере 20% от неучтённого дохода.

Таким образом, самозанятые граждане должны будут предоставлять сведения и отчитываться перед налоговыми органами. Пока конкретной формы и порядка отчётности нет, но каждый регион или Федеральная налоговая служба его разработают.

Если самозанятый гражданин повторит нарушения в течение 6 месяцев, то ему грозит штраф в размере всего неучтенного дохода. То есть заберут все, что заработало самозанятое лицо. Как это будет выглядеть пока непонятно. Очевидно, что те, кто пожелал стать самозанятым гражданином, попадут в долги перед государством. Опасность такой практики заключается в том, что доходом самозанятого гражданина будет признаваться любые поступления. Как налоговые органы будут их находить? Через отчеты по банковским картам и счетам. Ну, если самозанятый гражданин будет работать с юридическими лицами, то доходы будут сверять по актам и счетам этого юридического лица. Будут суды, судебные приставы.

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Учитываются ли расходы на производство товара при оплате налога?

Многие мастера, изготавливающие сувениры ручной работы интересуются, с какой суммы им платить налог – с суммы стоимости конечного изделия, или с суммы за вычетом расходов на его изготовление?

Вопрос актуальный. Но ответ на него простой.

Самозанятый платит налог на весь доход с реализации товара/услуги/работы.

Пример: Мастер потратил 1000 рублей, купил материал и изготовил из него сувенир. После этого, он продал сувенир за 3000 рублей.

Вопрос: При том, что он самозанятый, с какой суммы ему платить налог? С трёх тысяч рублей, или с двух, потому что тысяча ещё была расходом?

Ответ: Он платит 4% (продал сувенир физлицу) с 3000 тысяч рублей. Потому что именно на три тысячи продал и выбил покупателю чек. Никакие расходы не учитываются.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

• 4% при реализации обычным физическим лицам;
• 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

• если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
• если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Что такое самозанятость

Самозанятыми называют тех, кто зарегистрировался в ФНС и ведет деятельность официально. Самозанятый вправе применять льготный режим «налог на профессиональный доход».

Сейчас такой режим действует на всей территории Российской Федерации. Получить статус самозанятого могут и граждане стран, наряду с Россией входящих в Евразийский экономический союз: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. Для этого нужен российский идентификатор ИНН.

Режим присваивается физическим лицам как со статусом индивидуального предпринимателя, так и без него.

Режим создан для людей, занятых на рынке услуг или предлагающих продукцию, изготовленную своими силами. Самозанятый может сдавать принадлежащую ему недвижимость в аренду на основании договора.

Ставка налога зависит от статуса клиента самозанятого: если доход получен от физических лиц, нужно заплатить 4 % налога, если от ИП или юридического лица — 6 %.

Самозанятые без статуса ИП — полноправные субъекты предпринимательской деятельности, но часть их прав и обязанностей не учитывается действующим законодательством. Если в процессе работы возникнут спорные ситуации, разрешить их в арбитражном суде не получится. Такое право есть только у ИП и ООО. Конфликты с участием самозанятых рассматривают суды общей юрисдикции.

Меры ответственности для тех, кто продолжает работать нелегально

Незаконная предпринимательская деятельность карается не только НК РФ, но и КоАП РФ, УК РФ:

• Штраф за непостановку на учет в качестве бизнесмена составит 10% от суммы незаконного дохода, но не меньше 40 тыс. руб. (ст. 116 НК РФ).
• Неуплаченный НДФЛ — это повод для целого ряда штрафов. Для начала понадобится все же уплатить 13% НДФЛ с незарегистрированного дохода. Затем придется заплатить от 20 до 40% от суммы неуплаченного НДФЛ в качестве штрафа (ст. 122 НК РФ). А еще получатели дохода обязаны его декларировать — сдав 3-НДФЛ. Несдача декларации — это еще один штраф в размере 5% от суммы НДФЛ, которая должна быть показана в декларации, но не меньше 1 тыс. руб. и не больше 30% от суммы неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ). И не забывайте про пени, которые набегут на ту сумму, которую не получил вовремя бюджет.
• Штраф за незаконное предпринимательство — от 500 до 2 500 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ).
• Если незаконный доход составил более 1,5 млн руб., это уже уголовное преступление, где минимальный штраф — 300 тыс. руб. либо заработок нарушителя за 2 года. Кроме того, могут наказать обязательными работами и даже лишением свободы на несколько месяцев или лет (ст. 171 УК РФ).

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Господдержка самозанятых в 2021 году

Согласно постановлению Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563 самозанятые получили меры поддержки, предназначенные ранее только для субъектов МСП.

Что стало доступно самозанятым:

• Получение микрозайма для бизнеса по льготной ставке, не более 1,5 размера ключевой ставки Банка России, в размере до 1 млн рублей сроком на 3 года.

• Регистрация (бесплатная или на льготных условиях) на электронных торговых площадках. Доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества.

• Аренда оборудованных рабочих мест в бизнес-инкубаторах и коворкингах.

• Получение компенсации по арендным платежам за использование частных площадей.

• Возможность пользоваться информационно-консультационными и образовательными услугами.

• Получение микрозайма от 50 тыс. до 500 тыс. рублей под 6% годовых сроком на 2 года.

Штрафы для самозанятых людей в полную сумму дохода

Напомним, что депутаты Госдумы ввели не только закон о самозанятом населении, но и штрафах, которые предусмотрены при уклонении от налогов. Однако есть нюанс. Чтобы самозанятого гражданина оштрафовали, он должен быть зарегистрирован под таким статусом. Уже сейчас известно, что данная категория населения будет облагаться следующими штрафами при уклонении от уплаты налогов:

• несвоевременная подача фискальных чеков на предоставленные услуги. Размер штрафа составит 20% от суммы, которая указана в чеке. Однако размер штрафа не может быть менее 1 тыс. руб.;
• если в течение 6 месяцев нарушение повторяется, то сумма штрафа составит 100% от полученной прибыли за данный период времени. Однако сумма штрафа не может быть меньше 5 тыс. руб.

Депутаты напомнили, что данные законы будут действовать только для тех самозанятых граждан, которые самостоятельно решили принять участие в пилотном эксперименте. Для тех, которые не зарегистрированы, никто ничего применять не будет.

Нарушения трудового законодательства

Есть свой перечень штрафных санкций и за нарушение трудового законодательства, в таких случаях наказание будет назначено не только работодателю, но и самому работнику-иностранцу:

1. Работа без оформления (без зачисления в штат и заключения трудового договора).
2. Оформление трудового договора с нарушениями или ошибками.

В обоих случаях работодатель будет привлечён к административной ответственности, но суммы штрафов будут разными, в зависимости от того, кем окажется нарушитель:

• физлицу придётся заплатить от 5 до 10 тысяч рублей;
• должностное лицо будет платить больше — от 10 до 20 тысяч рублей;
• юрлицо в случае нарушения ТК РФ получит штраф в размере от 50 до 100 тысяч рублей.

Важно: сам иностранец в случае нелегальной работы заплатит штраф в размере 5000 рублей и будет выслан из Российской Федерации за нарушение Трудового кодекса.

Если нарушены условия охраны труда (нормативные требования), то админответственность может быть такой:

• просто нарушены нормы охраны труда — от 2 до 5 тысяч рублей заплатит должностное лицо, а юридическое — от 50 до 80 тысяч рублей;
• неправильно проведена оценка условий труда — от 5 до 10 тысяч рублей для должностного лица, от 60 до 80 тысяч рублей штрафа для юридического;
• работник-иностранец допущен к работе без прохождения обязательного обучения и, что важно, без проверки того, насколько он знает требования охраны труда, или же без прохождения медосмотра (психического освидетельствования), при наличии противопоказаний с медицинской стороны для выполнения работы — от 15 до 25 тысяч рублей денежного взыскания назначат должностному лицу, от 110 до 130 тысяч рублей придётся заплатить юридическому;
• работники-мигранты не обеспечены средствами индивидуальной защиты — от 20 до 30 тысяч рублей отдаст в качестве штрафа должностное лицо, а юридическое заплатит от 130 до 150 тысяч рублей.

Важно: при повторном нарушении по всем вышеперечисленным пунктам должностное лицо подлежит дисквалификации на срок от года до трёх вместе со штрафом в сумме от 30 до 40 тысяч рублей, а юридическому лицу грозит приостановка деятельности на срок до 90 суток, а параллельно штраф в размере от 100 до 200 тысяч рублей.

Кто относится к самозанятым гражданам в России

В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?

Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.

Согласно нынешнему закону

Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет, и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.

Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.

Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.

«Для казны эти налоги — смешные суммы, а для домохозяйки — существенные»

Жительница Казани Алия Зарипова (имя изменено) сейчас в декретном отпуске и, чтобы помочь семье копеечкой, занимается изготовлением шоколадных конфет ручной работы.

— Мы же этим не по приколу занимаемся, а зачастую ради денег — у кого ипотека, у кого дети. Декретных мало, кто хорошо получает, да и всего полтора года. Но в семье было два работающих человека, а сейчас один, работающий на трех человек. Кроме того, частенько эта деятельность носит временный характер: есть время — подзаработаю до выхода на работу, но вдруг не попрет, не будет хватать времени, сил или клиентов, — рассуждает самозанятая.

По ее мнению, с учетом налога и так прибыль будет незначительной, а если еще при оформлении им грозят санкции в виде штрафа в полную ее сумму, то дело станет совсем невыгодным.

— Чтобы платить налоги, надо оформляться. Да и если платить налог, то прибыль будет вообще смешная. Конкуренция в больших городах — ого-го, поэтому цены максимально занижаем, для казны эти налоги — смешные суммы, а для домохозяйки — существенные. И вообще, надоело, что простой люд жмут со всех сторон, чего они добиваются? — недоумевает собеседница издания.

Похожие записи:

• Внешнее совместительство: как оплачивать и что делать с отпуском и больничным
• Пособие по потере кормильца 2024 году
• Какие нужны документы для продажи квартиры в 2023 году