Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.
Состав декларации 3-НДФЛ
| Листы декларации | Сведения |
| Титульный лист |
|
| Раздел 1 |
|
| Раздел 2 |
|
| Приложение 1 |
|
| Приложение 2 |
|
| Приложение 3 |
|
| Приложение 4 |
|
| Приложение 5 |
|
| Приложение 6 |
|
| Приложение 7 |
|
| Приложение 8 |
|
| Расчет к Приложению 1 |
|
| Расчет к Приложению 5 |
|
- Главное меню
- Приказ
- Регламент ввода в автоматизированную информационную систему налоговых органов данных, представляемых налогоплательщиками (их представителями) налоговых деклараций (расчетов), иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов
- 1. Основные термины и определения
- 2. Общие положения
- 3. Порядок приема, регистрации и ввода в СЭОД данных налоговых документов в ИФНС, не направляемых на обработку в ФКУ
- 3.1. Прием, регистрация и ввод налоговых документов, представленных налогоплательщиком на бумажном носителе лично или почтовым отправлением с описью вложения прилагаемых документов, заверенной должностным лицом отделения связи
- 3.2. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
- 3.3. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых на бумажных носителях с приложением на электронных носителях данных в электронном виде без ЭЦП
- 3.4. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых на бумажных носителях с 2ШК
- 4. Порядок взаимодействия территориальных налоговых органов и ФКУ и ввод налоговых документов, представленных на бумажном носителе в условиях централизованной обработки данных
- 4.1. Требования к комплектации и оформлению налоговых документов для передачи на централизованную обработку
- 4.2. Подготовительные и организационные мероприятия
- 4.2.1. Назначение ответственных лиц
- 4.2.2. Разработка графика документооборота
- 4.2.3. Обеспечение работы программно-аппаратных средств
- 4.2.4. Обеспечение расходными материалами
- 4.3. Подготовка налоговых документов к передаче в ФКУ
- 4.4. Прием-передача налоговых документов и конвертов на обработку в ФКУ
- 4.5. Порядок обработки пачек в ФКУ
- 4.6. Прием налоговых документов и конвертов и регистрация пачек в ФКУ
- 4.7. Нанесение регистрационных номеров на листы налоговых документов без 2ШК
- 4.8. Сканирование листов пачек налоговых документов
- 4.9. Доопределение регистрационной информации
- 4.10. Работа с проблемными пачками
- 4.11. Ввод данных налоговых документов
- 4.12. Передача введенных данных в ИФНС
- 4.13. Архивное хранение налоговых документов и конвертов
- 4.14. Прием-передача налоговых документов в ИФНС
- 4.15. Порядок обработки в ИФНС данных налоговых документов, полученных из ФКУ
- 4.16. Порядок передачи по запросам ИФНС электронных образов и подлинников налоговых документов (конвертов) и их возврат в архив ФКУ
- Приложение N 1. Форма акта приема-передачи пачек документов в ФКУ
- Приложение N 2. Уведомление об отказе в приеме документа
- Приложение N 3. Форма информации о назначенных координаторах работ и ответственных лицах-исполнителях
- Приложение N 4. Форма сопроводительного листа пачки документов
- Приложение N 5. Форма сопроводительного листа пачки конвертов
- Приложение N 6. Форма специального ярлыка для опечатывания пачек
- Приложение N 7. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
- Приложение N 8. Форма акта о прекращении обработки пачки
- Приложение N 9. Форма акта изъятия документов и листов пачки
- Приложение N 10. «Форма «Акта изменения количества листов в пачке»
- Приложение N 11. «Форма Акта изменения количества конвертов в пачке»
- Приложение N 12. Форма акта изъятия конвертов из пачки
- Приложение N 13. Форма акта изъятых при обработке листов пачки
- Приложение N 14. Справочник «Причины возврата»
- Приложение N 15. Форма акта возврата пачек в ИФНС
- Приложение N 16. Форма запроса на изъятие налоговых документов из архива ФКУ
- Приложение N 17. Форма запроса на изъятие конвертов из архива ФКУ
- Приложение N 18. Форма акта приема-передачи документов, изъятых из архива
- Приложение N 19. Форма акта приема-передачи конвертов документов, изъятых из архива
- Приложение N 20. Форма акта приема-передачи документов (конвертов), возвращаемых в архив
Когда нужно сдать 3-НДФЛ
Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.
Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.
Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.
Для чего нужен реестр документов?
Реестр документов, прилагаемых к бланку декларации 3-НДФЛ, — это своеобразный документ, который является описью всех документальных свидетельств, подаваемых вместе с бланком 3-НДФЛ.
В реестр могут входить такие бумаги, как:
- Различного вида свидетельства.
- Документ о регистрации Индивидуального Предпринимателя.
- Справки и чеки из банка или других учреждений, в том числе здравоохранения.
- Договоры о заключении кредитных обязательств.
- Информация о стоимости квартиры.
- Свидетельство о регистрации брака, государственной регистрации имущества.
- Акт приема и передачи недвижимого имущества.
- Выписки со счетов.
- Договор на образование или обучение и повышение квалификации.
Реестр используется для контроля подаваемых бумаг. К примеру, при личной подаче 3-НДФЛ налоговый специалист может проверить на соответствие перечню все документы, которые предоставляются в налоговую. Также это поможет избежать утери документов при отправке их посредством почтовой посылки — работники почты смогут сверить список и при утере какого-либо из документов будут отвечать лично.
Это интересно! Реестр документов — это своеобразная гарантия для гражданина в случае утери какого-либо из документов. Ведь если документ был указан в реестре, а потом утерян, то налоговые работники будут нести ответственность за потерю. Если бы реестра не существовало, то доказать факт потери бумаги было бы проблематично.
Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета
Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2019 году
Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ в 2020 году
Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году
Чтобы вернуть себе часть ранее уплаченного подоходного налога, налогоплательщику достаточно подать в ИФНС декларацию о доходах и все документы, подтверждающие право на вычет. О том, какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ, как подавать их в ИФНС, и нужно ли сопровождать их реестром, мы расскажем в этом материале.
Чтобы получить любой налоговый вычет по НДФЛ, физлицо представляет в инспекцию следующие документы:
- Декларацию о своих доходах 3-НДФЛ. С отчетности за 2017 г. действует новый ее бланк, утв. приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (с изм. от 25.10.2017);
- заявление на возврат налога, содержащее платежные реквизиты физлица для перечисления ему денежной суммы от ИФНС (прилагается, если в 3-НДФЛ уже рассчитан налог к возврату);
- справка работодателя 2-НДФЛ за соответствующий год.
Данный вычет могут получить физлица, оплачивавшие лечение медорганизациям, покупавшие лекарства, медикаменты по рецепту, а также платившие взносы по договорам ДМС за себя или родственников.
Для возврата подоходного налога за лечение необходимые документы включают:
- по услугам лечения — копии договора на медуслуги и лицензии медучреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре; также нужно взять справку из медучреждения по форме № 289 об оплате услуг;
- по приобретенным медикаментам — оригинал рецепта врача с обязательным штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» и копии платежных документов (чеки, платежки, квитанции и т.п.);
- по страховым взносам ДМС — копию полиса или договора страхования, копию лицензии страховщика (если реквизиты ее отсутствуют в договоре).
Кроме того, документы для 3-НДФЛ при оплате медицинских расходов за членов семьи должны содержать копии документов о родственных связях: «детские» свидетельства о рождении, свидетельство о браке и т.п.
Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.
Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Обратите внимание, что реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ, бланк которого мы рассматривали выше, такой описью считать нельзя — она заполняется на специальном почтовом бланке, где проставляется штемпель с датой отправки и подпись сотрудника почты.
Как подавать документы на возврат подоходного налога
Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.
Можно отправить весь комплект ценным письмом с описью. Обратите внимание, что реестр прилагаемых документов к 3-НДФЛ, бланк которого мы рассматривали выше, такой описью считать нельзя — она заполняется на специальном почтовом бланке, где проставляется штемпель с датой отправки и подпись сотрудника почты.
Оформление документов для возврата подоходного налога и отправка декларации возможно электронно, для чего потребуется наличие у налогоплательщика ЭЦП. Прилагаемые документы, предварительно отсканированные, загружаются в виде файлов и отправляются в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Срок подачи декларации на вычет по НДФЛ не ограничен — ее можно подавать в течение всего года за 3 предыдущих налоговых периода. Если же, помимо вычета, физлицо заявляет о своих доходах, ему нужно уложиться в срок до 30 апреля (в 2021 г. декларацию за 2021 г. подают не позднее 3 мая).
По стр. 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.
По стр 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Например, для доходов по трудовому договору в виде зарплаты поставьте код «07».
По стр 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.
По стр. 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. Если получили доход от предпринимателя, поставьте прочерки.
По стр 050 укажите код ОКТМО организации, от которой получили доход.
По стр. 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН, если он есть.
По стр 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.
По стр. 080 укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент.
Примечание: Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов приложения 1, сколько вам необходимо.
Реестр подтверждающих документов 3ндфл в 2021 году бланк скачать
| Код | Описание |
| 1010 | дивиденды |
| 2000 | заработная плата |
| 2010 | вознаграждение по гражданско-правовому договору на выполнение работ (оказание услуг) |
| 2012 | отпускные |
| 2013 | компенсация за неиспользованный отпуск |
| 2300 | пособие по временной нетрудоспособности |
| 2710 | материальная помощь работникам (кроме матпомощи, выдаваемой в связи со смертью члена семьи, рождением ребенка, стихийным бедствием или иными чрезвычайными обстоятельствами) |
В конце декабря 2021 года список кодов вычетов изменился. В частности, ранее существовали общие коды для родителей, в том числе приемных, а также опекунов, усыновителей и попечителей. Поскольку для разных категорий были установлены новые суммы вычетов, эти коды разделили.
Наиболее популярные коды вычетов — в следующей таблице.
Отчетная форма 3 НДФЛ является обязательной для индивидуальных предпринимателей, адвокатов и прочих лиц, у которых есть дополнительная прибыль. В некоторых ситуациях налоговая декларация дополняется различной документацией, для чего требуется составить отдельный реестр для 3 НДФЛ.
Он позволяет проверяющим инспекторам получить более полное представление о деятельности и прибыли предприятия. Необходимо учесть, что это не считается обязательным для налогоплательщика, но является его правом.
Скачать бланк реестр документов 3 НДФЛ
Для такого отчета, как реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ бланк можно найти в отдельном Приложении под номером 3. Оно утверждено приказом Федеральной Налоговой Службы и прикрепляется к основному Регламенту.
Главная задача, которую выполняет реестр к декларации 3 НДФЛ, это указание бумаг, предоставляющих данные по доходу и расходу денежных средств предпринимателя. Сам документ представляет собой опись справок и прочих бумаг, прикрепляемых к основному отчету. В него входят:
- свидетельства, которые доказывают положение резидента;
- свидетельства, свидетельствующие о регистрации ИП;
- документы, которые показывают размер затрат на обучение и лечение.
3-НДФЛ: срок сдачи
Реестр к 3 НДФЛ 2018 года оформляется в виде отдельного бланка. Он удобен в том случае, если отчет подается напрямую в органы налоговой инспекции. Тогда работник офиса сможет сразу проверить весь список, опираясь на приведенный перечень.
Налоговыми органами выдвигается к налогоплательщику требование личного составления всех необходимых бланков.
Однако в случае наличия дополнительных документов и отсутствия реестра инспектор может сам заполнить его на основании полученной информации.
- Где получить реестр для отчета НДФЛ
Особенности заполнения документации
Документ реестр сведений должен быть составлен в двух вариантах, не зависимо от того, какую методику его отправки вы предпочли.
- Личную или через представителя;
- почтовую отправку;
- посредством телекоммуникационных каналов.
Справочные информации о доходах должны быть оформлены с учетом правил, установленных в законе. Есть несколько сведений, которые обязательно принимаются во внимание.
- Важно прописывание суммарных чисел с использованием дробей, в которых указаны рубли и копейки, отделенные запятой;
- округление налога к уплате осуществляется до полных рублей, копейки, получается, не указываются ни в каких расчетных операциях;
- все пункты требуют обязательного заполнения, если какие-то из величин отсутствуют, ставится прочерк.
В процессе получения этих справок специалисты налоговых служб должны внимательно сличить документы и провести их сканирование на предмет допущенных ошибочных значений.
Где получить реестр для отчета НДФЛ
Чтобы получить на реестр документов к 3 НДФЛ бланк, лучше обратиться напрямую в отделение ведомства. Он выдается лично на руки налогоплательщику. Также скачать реестр подтверждающих документов 3 НДФЛ предлагается на основном интернет-ресурсе Федеральной Налоговой Службы и вручную заполнить всю необходимую информацию.
Весь спектр вопросов и моментов по заполнению и очередности оформления документации регламентируются законодательными актами. В них рассматривается прибыль, вычеты по налогообложению и обязательный реестр прилагаемых документов к 3 НДФЛ. Бланк заполняется только физическим лицом, подающим документацию в отделение ФНС. Отдельно разбираются вопросы, связанные со штрафами, отказом в принятии бумаг. Найти их можно в Арбитражном процессуальном Кодексе государства.
При заполнении самой декларации отмечаются только пункты, в которых прописывается полученная гражданином прибыль или понесенные затраты. На дополнительный реестр документов к 3 НДФЛ бланк 2018 года заполняется по-другому. В нем фиксируются только те графы и строчки, в которых можно указать на имеющиеся бумаги. К ним относятся:
- подтверждение положения резидента;
- оформление индивидуальной предпринимательской деятельности;
- источник дополнительной прибыли;
- документ о получении лечения;
- бумаги на предоставление образования;
- документы на приобретение недвижимого имущества и прочие.
На реестр к 3 НДФЛ бланк 2020 года имеет определенную форму и носит название Приложение 7. Чтобы предоставить в органы налоговой инспекции такой документ, необходимо сначала распечатать его с официального сайта. Также возможно обращение в инспекцию по месту проживания, где бланк выдается на руки. На прочих ресурсах в сети получить бумагу тоже не представляет большой сложности. На сайтах предоставляются образцы заполнения, на которые можно ориентироваться при составлении реестра.
Список реестра документов для вычетов
- Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
- Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
- Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
- Документы о совершенных платежах.
- Различного вида чеки на медпрепараты.
- Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
- Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
- Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
- Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
- Справка 2-НДФЛ.
- Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
Составляем опись документов в налоговую
При этом формат указанной описи не регламентирован. Некоторые налоговые инспекции самостоятельно выбирают ее вид, однако это не мешает налогоплательщику применять свой вариант описи. При этом в описи документов в налоговую по требованию (по образцу, представленному ниже) должна содержаться вся обосновывающая вычет документация.
- 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ;
- контракт на лечение;
- справку из медучреждения об оплате лечения;
- платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);
- документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
- свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
- заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).
Перечень документов прилагаемых к декларации 3 ндфл бланк 2022
- введен социальный вычет по затратам на прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к ней (Закон от 03.07.2022 № 251-ФЗ);
- установлен инвестиционный вычет в размере положительного финансового результата от продажи обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (Закон от 28.12.2022 № 420-ФЗ);
- регламентированы особенности обложения НДФЛ доходов от продажи недвижимости (Закон от 29.11.2022 № 382-ФЗ).
- 1 Опись к декларации 3-НДФЛ: реестр документов
- 2 Реестр для 3 НДФЛ
- 3 Реестр для 3-НДФЛ
- 4 Тонкости реестра документов к 3-НДФЛ
- 5 Дополнительные сопроводительные документы
- 6 Онлайн журнал для бухгалтера
- 7 Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
- 8 Заявление для подачи декларации 3-НДФЛ — бланк и образец
- 9 Подтверждающие документы при представлении декларации 3-НДФЛ
- 10 Декларация 3-НДФЛ в 2022: бланк