Как закрыть ИП и избежать долгов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ИП и избежать долгов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Появившиеся недавно повсюду многофункциональные центры призваны облегчить тернистый путь граждан в чиновничьих коридорах. В МФЦ можно проделать множество различных бюрократических операций, для которых раньше требовалось посетить сразу несколько инстанций в разных концах населенных пунктов. Понятно, что индивидуальных предпринимателей сразу заинтересовал вопрос: а можно ли закрыть ИП через такой многофункциональный центр?

• Направлять документы на ликвидацию индивидуальному предпринимателю надо только в регистрирующую ИФНС. Если обратиться не в ту инспекцию, то налоговая откажет и не примет документы. А регистрирующая ИФНС зачастую лишь одна на весь субъект, и если ИП в другом регионе, то придется тратить время на дорогу. А офисов МФЦ точно больше, можно выбрать наиболее близкий к вашему адресу.
• Многофункциональные центры работают с 8 — до 20. Продленный график позволит успеть на подачу документов и после работы. Некоторые центры работают также в субботу. К тому же записаться на прием можно заранее — это избавит от траты времени на ожидание в очередях.
• Платить госпошлину скорее всего не придется. Как мы уже рассказали, если документы направляются в электронном виде, сбор не уплачивается. Сегодня МФЦ чаще всего работают именно в таком формате.
• Можно вместо себя направить на подачу документов представителя по доверенности — это удобно, если ИП находится в другом регионе.

Шаг 2. Выполните подготовительные действия

Чтобы закрыть ИП, нужно:

1. Уплатить налоги, штрафы и пени в ИФНС.

2. Рассчитаться с сотрудниками и уволить их (если они есть).

3. Уплатить страховые взносы «за себя».

4. Сдать все декларации, в том числе за неполный период.

5. Сняться с учета в ФСС.

6. Закрыть расчетный счет ИП.

7. Снять с учета контрольно-кассовую технику.

❗️ Внимание
По закону перед закрытием ИП должен выполнить только первые два пункта, остальные уже после прекращения деятельности. Однако, на практике, налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех пунктов.

Первый шаг на пути к аннулированию регистрации заключается в проведении расчета работников и увольнении их.

Это касается всех сотрудников, даже если они являются нетрудоспособными, не достигшими 18 лет, являются беременными или находятся в отпуске.

Важно предупредить о грядущем увольнении всех работников заранее. Минимум за 2 недели. Устного предупреждения недостаточно. Необходимо в произвольной форме составить уведомление и направить его сотрудникам. После ознакомления с бумагой, каждый должен оставить на ней свою подпись.

Также уведомление направляется в службу занятости. Форма оформления бумаги будет не произвольной. Найти подходящий образец можно на официальном сайте данной организации.

Для оформления увольнения требуется выпустить соответствующий приказ и дополнить запиской-расчетом. Каждому сотруднику возвращается трудовая книжка, выдается справка о доходах за последние несколько лет и бумагу по форме 2-НДФЛ настоящего года. Также отметки и расчеты, связанные с уволенными работниками, необходимо оставить работодателю в пенсионном фонде. А также они направляются в налоговое учреждение и социальное страхование. С момента подачи указанных бумаг и в течение последующих 2 недель требуется провести оплату страховых взносов. Когда ИП закрывается, не имея сотрудников, тогда начинают сразу со сбора пакета бумаг.

Закрыть ИП в 2023 году — пошаговая инструкция

Алгоритм действий при закрытии ИП во многом зависит от того имеет ли бизнесмен наемных работников или работает самостоятельно, какую деятельность ведет и какой налоговый режим использует.

Этап	ИП с наемными работниками	ИП без работников
1	Прекратить трудовые отношения с работниками в соответствии с требованиями ТК РФ: — оформить кадровые документы; — осуществить расчет с работниками; — предоставить отчетность в СФР; — оплатить необходимые налоги и сборы; — сняться с учета в ФСС РФ.
2	Подать заявление в ФНС на регистрацию прекращения статуса ИП
3	Закрыть все обязательства ИП: — заплатить страховые взносы за себя; — сдать налоговую декларацию и заплатить налоги; — рассчитаться с контрагентами (при их наличии).
4	Снять с учета кассовый аппарат
5	Закрыть расчетный счет в банке
6	Принять меры для сохранности документов

Как снять с учёта кассу

Если в работе предприниматель использовал контрольно-кассовую технику, то в случае прекращения деятельности ее необходимо снять с учета.

Можно сделать это самостоятельно. Для этого необходимо подать в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники». Данный вариант является предпочтительным, так как операция происходит под полным контролем налогоплательщика-ИП.

Другой вариант — предоставить это право налоговой. При прекращении деятельности ИП налоговая снимет ККТ с учета автоматически (письмо ФНС России от 26.04.2019 № ЕД-4-20/8069).

Рассказываю, как закрыть КФХ в 2020

КФХ или крестьянско-фермерское хозяйство по своему правовому статусу ближе всего к ИП. Под ним подразумевается малая коммерческая структура, которая получает около 60-70% всей прибыли с реализации произведённой сельскохозяйственной продукции. Обычно таким способом объединяются члены одной семьи, иногда – соседи.

Руководитель КФХ может представлять интересы подобного объединения перед другими структурами. У него есть банковский счёт и печать.

В настоящем, к сожалению, многие аграрии терпят убытки. Если деятельность подобной структуры больше не имеет экономического смысла, то остаётся только её ликвидировать. А для этого нужно разобраться с тем, как закрыть крестьянское фермерское хозяйство, что и в какой именно последовательности необходимо делать.

Как закрыть ИП с сотрудниками

Закрыть ИП без работников можно в любой момент. Если же у предпринимателя есть штатные сотрудники, их нужно сначала уволить в соответствии с нормами Трудового кодекса РФ.

1. Людей письменно предупреждают о ликвидации ИП в срок, прописанный в трудовом договоре — ст. 307 ТК РФ.
2. За две недели до увольнения предприниматель подаёт в центр занятости по месту своего жительства сообщение о предстоящем увольнении сотрудников — п. 2 ст. 25 закона от 19.04.1991 №1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации». Для этого используют рекомендованную форму из приложений № 1-2 Постановления Правительства от 05.02.1993 № 99 или собственный образец.
3. Издают приказ об увольнении по форме № Т-8. В день увольнения работникам выплачивают зарплату. Выдают документы: бумажную трудовую книжку, если её не вели — выписку о трудовой деятельности; справку по форме 182н (с 2023 года выдавать справку больше не требуется); расчётный листок; выписку из отчетов СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и РСВ. В трудовой делают запись об увольнении согласно п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ.
4. Сдают отчётность по уволенным сотрудникам. В налоговую подают расчёт по страховым взносам и 6-НДФЛ; в ПФР — отчёты СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и при необходимости ДСВ-3; в ФСС — 4-ФСС.
5. В течение 15 дней после сдачи отчётности платят взносы за работников.

После этого предпринимателю нужно сняться с учёта в ФСС. Он подаёт соответствующее заявление на портале «Госуслуги», и его снимают со страхового учёта в течение 14 рабочих дней. Одновременно он может подать заявку на закрытие ИП.

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

• по данным внутренней бухгалтерии;
• по справкам из банков и других кредитных учреждений;
• по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
• через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Как закрыть КФХ: пошаговая инструкция

Процесс закрытия КФХ в 2018 году практически идентичен процедуре закрытия ИП. Чтобы закрыть хозяйство самостоятельно, вам нужно будет обратиться в ФНС. Что делать дальше, рассмотрим ниже.

Шаг 1. Пишем заявление.

Прежде всего необходимо заполнить заявление. Оно представляет собой один лист, так что заполнение не отнимет у вас много времени.

Если вы являетесь главой КФХ и подадите его в ФНС лично, удостоверять подлинность вашей подписи у нотариуса необходимости нет. В том случае, когда подает представитель, либо заявление отправляется по почте, идти к нотариусу точно придется.

Шаг 2. Платим пошлину.

Размер госпошлины в настоящее время составляет 160 рублей, а квиток об оплате не забудьте вложить в пакет с документами. Реквизиты для оплаты берите в ФНС, а оплату производите в любой банковской организации.

Шаг 3. Обращаемся в ПФР.

Наличие документа из этой структуры является желательным, но не обязательным. В конце концов, сейчас такая информация может быть предоставлена в межведомственном порядке и ваше участие не потребуется.

Шаг 4. Гасим все задолженности.

Это очень важный этап. Да, сейчас закрыть КФХ можно и при наличии долговых обязательств. Но если вы приняли решение прекратить его деятельность в полном объеме, долги погасить нужно.

Лучше сразу внести все платежи по налогам и взносам, осуществить закрытие расчетного счета. Единственное, каждый решает сам, когда он будет это делать: после закрытия КФХ либо до этого момента.

Шаг 5. Сдаем пакет документации в ФНС.

Как подать документы, зависит от вас.

• Привезти лично;
• Подать через представителя;
• Направить ценным письмом посредством Почты России;
• Используя специальный сервис на сайте Госуслуг.

В инспекции лицо, которым были приняты ваши документы, выдает специальную расписку, по которой затем вы получите документацию о закрытии КФХ.

Если решите формировать электронный пакет документации, все бумаги нужно отсканировать с учетом технических требований, а также заверить вашей электронной подписью либо в нотариальной конторе.

Шаг 6. Забираем документы.

Как закрыть КФХ: пошаговая инструкция

Процесс закрытия КФХ в 2021 году практически идентичен процедуре закрытия ИП. Чтобы закрыть хозяйство самостоятельно, вам нужно будет обратиться в ФНС. Что делать дальше, рассмотрим ниже.

Шаг 1. Пишем заявление.

Прежде всего необходимо заполнить заявление. Оно представляет собой один лист, так что заполнение не отнимет у вас много времени.

Если вы являетесь главой КФХ и подадите его в ФНС лично, удостоверять подлинность вашей подписи у нотариуса необходимости нет. В том случае, когда подает представитель, либо заявление отправляется по почте, идти к нотариусу точно придется.

Шаг 2. Платим пошлину.

Размер госпошлины в настоящее время составляет 160 рублей, а квиток об оплате не забудьте вложить в пакет с документами. Реквизиты для оплаты берите в ФНС, а оплату производите в любой банковской организации.

Шаг 3. Обращаемся в ПФР.

Ликвидация крестьянско-фермерского хозяйства

Порядок проведения ликвидации крестьянско-фермерского хозяйства(далее КФХ), как юридического лица, аналогичен порядку ликвидации ООО. О том, какие документы и в какие сроки необходимо оформить для ликвидации КФХ, смотрите в рекомендациях ниже. В том случае, если глава КФХ зарегистрирован как ИП, то ликвидация КФХ происходит в порядке ликвидации ИП на основании единогласного решения всех членов КФХ с использованием заявления по форме (, ).

Присоединение КФХ к другому юридическому лицу не возможно( Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ). Основания прекращения КФХ указаны в статьи 21 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ. При добровольной ликвидации КФХ решение членов КФХ о ликвидации должно быть единогласным( пункта 1 статьи 21 Федерального закона от 11.06.2003 № 74-ФЗ).

Как закрыть КФХ: пошаговая инструкция

Процесс закрытия КФХ в 2021 году практически идентичен процедуре закрытия ИП. Чтобы закрыть хозяйство самостоятельно, вам нужно будет обратиться в ФНС. Что делать дальше, рассмотрим ниже.

Шаг 1. Пишем заявление.

Прежде всего необходимо заполнить заявление. Оно представляет собой один лист, так что заполнение не отнимет у вас много времени.

Если вы являетесь главой КФХ и подадите его в ФНС лично, удостоверять подлинность вашей подписи у нотариуса необходимости нет. В том случае, когда подает представитель, либо заявление отправляется по почте, идти к нотариусу точно придется.

Шаг 2. Платим пошлину.

Размер госпошлины в настоящее время составляет 160 рублей, а квиток об оплате не забудьте вложить в пакет с документами. Реквизиты для оплаты берите в ФНС, а оплату производите в любой банковской организации.

Шаг 3. Обращаемся в ПФР.

Списание долгов по налогам ИП

Можно ли выйти из процедуры без уплаты налогов? Головной болью предпринимателей, обратившихся за банкротством, являются налоги. Возможно ли банкротство ИП с долгами по налогам, и поможет ли процедура расквитаться с долгами перед налоговой? Ответ на первый вопрос: да. На второй: нет. Давайте разбираться.

Закон не ограничивает виды долгов, с которыми можно обратиться к банкротству. Будь это кредитные, налоговые долги и набежавшие по ним пени, долги поставщикам и покупателям ИП — значения не имеет. Банкротиться с неоплаченными налогами можно. Но дальше суд будет оценивать ситуацию:

• Если у человека не было доходов, и он не платил налоги, то недоимки могут списать.

Оплачиваем налоги и взносы

Процедура закрытия не снимает с предпринимателя обязанности уплатить все обязательные платежи.

Платеж	Срок совершения	Примечание
Взносы в фонды на наемных работников	15 дней с момента подачи итогового расчета по страховым взносам
Обязательные взносы на себя	15 дней с момента получения уведомления о закрытии ИП	Размер взносов за текущий год определяется пропорционально числу дней работы. Поэтому рекомендуется делать этот платеж только после получения на руки документов
Платеж 1% от суммы полученных доходов более 300 тысяч рублей	15 дней со дня прекращения деятельности	Рассчитывается на основе суммы полученных доходов
Единый налог УСН	До 25 дня месяца, который идет за месяцем закрытия	Если ИП применял систему УСН
Налог ЕНВД	До 15 числа месяца, который следует за кварталом закрытия	Если ИП использован ЕНВД

Итак, как было рассмотрено ранее, ведение собственного бизнеса — дело достаточно сложное и требующее большого количества времени, знаний и финансовых вложений.

В некоторых ситуациях предприниматель просто приходит к выводу, что дальше заниматься он этим не будет, а значит надо что-то решить со статусом ИП: закрыть его или оставить бездействующим. Разумеется, первым в голову приходит второй вариант, который исходит от природной человеческой лени, однако он является не самым правильным. Почему?

Все дело в том, что «повисающее» индивидуальное предпринимательство, которое уже фактически не ведет свою деятельность (не продаёт ничего, не предлагает никаких услуг), но при этом числится по документам на человеке, который уже давно открыл другое дело или сам куда-то устроился на работу, может принести много неприятностей.

Ведь никто не отменял оплату страховых выплат, а также ведение различной бухгалтерской документации, в т. ч. отчетности для различных контролирующих структур (ФНС, ПФР, ФСС и пр.).

Если у вас есть кассовое оборудование, его нельзя просто поставить в стол и забыть. Иначе ФНС выставит штраф до 3 тыс. руб., даже несмотря на то, что 3 июля 2018 года в № 54-ФЗ появилась поправка о том, что после внесения данных в реестр о закрытии ИП, налоговая сама снимает кассовый аппарат с учета. Поскольку поправка была внесена относительно недавно, сложно сказать, как закон исполняется в разных регионах, поэтому лучше перестрахуйтесь.

Чтобы снять ККТ с регистрационного учета, потребуется:

• заявление;

• отчет о закрытии фискального накопителя.

Похожие записи:

• Оформление автомобиля по наследству после смерти владельца
• Программа «Молодая семья» — 2023: что нужно знать
• Предоставление компенсации за детский садик в 2023 году