Имущественный вычет и материнский капитал: что нужно знать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет и материнский капитал: что нужно знать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Способы оформления налогового вычета

Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.

Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.

По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ

• Справка о доходах 2-НДФЛ

• Договор о приобретении имущества

• Документы о праве собственности

• Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)

• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Ипотечный договор

• Справку из банка об уплаченных процентах

Как вернуть деньги за жилье

За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.

При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:

• удостоверение личности или электронная подпись;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• заявление на возврат налога;

• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;

• бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;

• справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);

• реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.

Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.

Справочно:

Имущественный вычет можно оформить при приобретении:

• Квартиры
• Частного дома
• Земельного участка
• Доли в недвижимости
• При строительстве частного дома

Как рассчитать вычет по ипотеке

Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.

Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:

• Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
• Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:

• паспорт собственника;
• ипотечный договор с банковской организацией;
• заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• заявление по установленной форме.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Вычет процентов по ипотеке, оплаченных маткапиталом

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Пример
Вы приобрели квартиру за счет ипотеки. Сумма ипотечных процентов, которую вы должны платить ежемесячно составляет 45 000 руб. На погашение процентов направляются деньги маткапитала. Его общая сумма составила 450 000 руб.

Ипотечные проценты оплачивались маткапиталом 10 месяцев (с января по октябрь включительно). Итого банку была перечислена вся сумма капитала. Начиная с 11 месяца (ноября) вы стали платить проценты из своих средств.

По итогам года вы сможете учесть в составе вычета лишь ту сумму, которую вы заплатили сами. Это проценты за ноябрь и декабрь в размере:
45 000 руб. х 2 мес. = 90 000 руб.

Эту сумму вы и вправе учесть в составе вычета. Так как маткапитала уже не осталось в следующем и все последующие годы вы вправе включить в вычет всю сумму процентов, которую заплатите банку. Но не более 3 млн. руб. за все время пользования кредитом.

---

Особенности налоговой льготы

Вычет за приобретение жилья (как наличными, так и путем получения ипотеки) относится к имущественным. Его нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ. Налоговые резиденты страны, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья. Сделать это можно на протяжении трех лет с момента сделки.

Если квартира или дом оформлены в ипотеку, то можно получить льготу еще и по переплаченным банку процентам. Это действует согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета составляет 13% от затрат, однако не более 2 млн. рублей. Если цена квартиры будет выше, вернуть получится только 13% от 2 млн., что составляет 260 000 рублей.

Отдельный лимит установлен для вычета по процентам с ипотеки – 3 млн. рублей. Но нужно учесть, что размер вычета не бывает выше отчислений НДФЛ за тот же год.

К примеру, если вы оформили квартиру в ипотеку, и ее стоимость составила 1 500 000 рублей, положено к вычету 13% от этой суммы. Это равняется 195 000 рублей. Но в ситуации, когда за год, в котором было куплено жилье, вы официально отчислили 100 000 рублей НДФЛ, выплатят только эту сумму. А остаток 95 000 перенесут на следующие годы.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Есть 4 ситуации, в которых получение имущественного вычета по НДФЛ невозможно:

• Исчерпан лимит. Если ранее человек уже обращался за налоговым вычетом касательно покупки этой недвижимости и получил максимум (260 тысяч рублей) возврата, то он больше не сможет вернуть ни рубля.
• Жильё было полностью оплачено материнским капиталом, и личные деньги не вкладывались. В этой ситуации получение льготы невозможно.
• Квартиру купили за потребительский кредит, деньги государства или работодателя, другие госсубсидии. В таких случаях вычет не предусмотрен.
• Недвижимость купили у кровных родственников. Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.

Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал. Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас. Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК.

Ответ — нет. В НК РФ не найти ни единой строчки о том, что ФНС вправе взыскать с налогоплательщика что-либо, кроме непосредственно налогов. Исключение — если человек нарушил закон, но получение маткапитала абсолютно правомерно и справедливо. Поэтому органам ФНС гражданин ничего не должен.

Но в судебной истории России были прецеденты, когда в таких ситуациях налоговая подавала на людей в суд за «незаконное обогащение». И иногда ФНС выигрывала дело. Суду удавалось доказать, что ответчик сознательно хотел обмануть налоговую, и человек был вынужден возвращать не только налоговый вычет на сумму, равную платежу по ипотеке из средств материнского капитала (а это больше 400 тысяч рублей), но ещё и солидную пеню.

Налоговый вычет, как понятие, давно и прочно вошло в жизнь российских граждан. Существует немало разновидностей данной государственной компенсации, каждая из которых имеет свои ограничения и условия для реализации. Налоговый вычет при приобретении недвижимости позволяет вернуть довольно весомую часть вложенных средств. Однако для того, чтобы воспользоваться такой возможностью необходимо быть трудоустроенным и регулярно отчислять НДФЛ в размере 13% в бюджет государства. Возврату подлежит лишь определенная сумма, которая может быть рассчитана за последние 3 года, но не раньше.

Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ получить налоговый вычет можно при покупке:

1. Квартиры.
2. Комнаты.
3. Частного дома.
4. Доли в недвижимости.
5. Земельного участка.

Кроме того, его рассчитывают и при строительстве частного дома на сумму потраченных средств, не превышающую установленный порог.

Использовать материнский капитал можно на:

1. Покупку квартир первичного и вторичного рынка.
2. Приобретение комнаты или доли в собственности, если она выделена.
3. Строительство дома.

09 мая 2020 Нефтяной оптимизм и кредитный пессимизм. Пресс-конференция главы ЦБ

8 мая Эльвира Набиуллина выступила с традиционным анализом ситуации в экономике из-за коронавируса.

08 мая 2020 Забудешь — штраф. Власти Москвы научат носить перчатки

С 12 мая в Москве обязали жителей носить в общественных местах не только маску, но и перчатки. Как правильно носить перчатки, чтобы защититься от коронавируса и не нарваться на штраф, расскажет «Выберу.ру».

08 мая 2020 Хотели пособия — получите маски. Средства защиты стоят дороже МРОТа

Ношение масок и перчаток всё-таки помогает защититься от коронавируса, поэтому всё больше российских регионов вводят у себя режим обязательного ношения защитных средств в общественных местах и в транспорте. Не носишь маску — получаешь штраф. Но что делать, если на маску просто нет денег?

Все новости банков

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнским
капиталом
Вычет при продаже квартиры с материнским
капиталом

Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, если
при покупке жилья был использован материнский капитал? Вопрос
закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на
затраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные
сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не
могут участвовать в расчете налогового вычета.

Так как правильно рассчитать налоговый вычет? Какую сумму можно
включить в состав налогового вычета? Мы создали видео-инструкцию, в
которой подробно ответили на все эти вопросы.

Необходимые документы

Документы, которые нужно собрать для получения возмещения:

• декларация по форме 3-НДФЛ;

• паспорт;

• сведения о полученных доходах (форма 2-НДФЛ);

• справка об удержаниях (если гражданин менял место трудоустройства, то справки придется получать у всех работодателей);

• заявление, составленное для возврата налога;

• договор о покупке недвижимости или участии в долевом строительстве;

• выписка из ЕГРН;

• акт приемки.

Оплату недвижимости также нужно подтвердить. Для этого понадобятся:

• расписки продавца, подтверждающие получение денежных средств;

• квитанции из банка;

• чеки об оплате;

• платежные поручения.

Если документация не сохранилась, это нестрашно – можно оформить в финучреждении выписку со счета. Она служит альтернативой платежной документации.

Похожие записи:

• Ограждение придомовой территории многоквартирного дома по закону
• Повышение пенсии инвалидам 1, 2 и 3 группы и индексация ЕДВ в 2023 году
• Пример расчёта пенсии для граждан, родившихся до 1967 года