Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
На какую сумму стоит рассчитывать?
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Реально ли вернуть часть денег за оплату водительских курсов
Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.
Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.
Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.
Налоговый вычет: основания для использования
Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный Налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.
Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.
Двести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:
- Приобретение жилых помещений (всех типов).
- Возведение собственного дома.
- Уплату налога при продаже транспортного средства.
- Оплату дорогостоящего лечения.
- Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
- Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.
Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. При себе нужно иметь следующие документы:
- Документ, подтверждающий получений налога (справку 2-НДФЛ).
- Договор с образовательным учреждением и квитанции, свидетельствующие о внесении средств в счет оплаты обучения.
- Справка, в которой указана форма обучения.
- Если вычет производится за обучение ребенка или брата/сестры – свидетельство о его рождении.
Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки либо при помощи специального ПО («Декларация»), которое размещено на сайте ФНС.
При заполнении справки от руки необходимо придерживаться следующих правил:
- Заполнять необходимо только те поля, по которым были произведены выплаты. Ориентироваться необходимо на данные, указанные в официальной документации.
- Допускается использование только целых чисел, без копеек.
- Исправлять помарки запрещено. В случае ошибки необходимо начинать сначала на новой форме.
- Нельзя использовать лист с обеих сторон.
Первая страница документа выглядит следующим образом:
Заполнение документа вручную – сложный процесс, требующий аккуратности и определенных знаний. Поэтому рекомендуется воспользоваться специальным ПО. Далее будет приведен процесс заполнения формы 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация» для физических лиц. Алгоритм действий выглядит следующим образом:
- Скачать и установить программу.
- Заполнить поля во вкладке «Задание условий», после чего внести личные данные во вкладке, касающейся сведений о декларанте.
- Ввести данные о полученных доходах в следующей вкладке. Необходимо использовать информацию, размещенную в справке 2-НДФЛ.
- Выбрать вкладку «Вычеты» после чего в верхней части программы «Социальные» и заполнить открывшуюся форму.
- Сохранить внесенные изменения и распечатать документ.
Вручную придется прописать список документов, которые будут поданы вместе с декларацией, и проставить дату составления с подписью (на каждой странице документа).
Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение
Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.
В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу.
Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:
- гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
- справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
- договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
- копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
- заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
- свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.
Оформление вычета в ФНС
Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:
- Приготовить документы:
- паспорт;
- справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
- копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
- копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
- заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).
Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:
- копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
- копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).
Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.
- Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.
Какую сумму удастся вернуть
В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.
Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:
- максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
- максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).
Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.
Какие нужны документы?
Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.
Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.
Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей . Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей , эта сумма общая для любых вычетов.
Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.
Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.
Вы можете получить вычет:
- Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
- Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.
Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.
Общая информация о вычетах по налогам
Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.
Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку. На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.
С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом
Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.
Получение вычета у работодателя
Если лицо, оплатившее учебу в автошколе, не хочет ждать окончания года, то можно получить вычет и в текущем. Сделать это можно через своего работодателя, заявив ему о своем праве в письменном виде с помощью заявления, и подтвердив это право полученным в налоговой уведомлением.
То есть, прежде чем обращаться по месту работы за вычетом, нужно сначала получить от ФНС подтверждение того, что правом на льготу физическое лицо действительно обладает.
Чтобы получить подтверждение от налоговой, нужно обратиться в ее отделение по прописке с пакетом документов, включающих:
- Заявление о подтверждении права на вычет;
- Паспорт;
- Договор, заключенный с автошколой;
- Платежные документы;
- Копия лицензии автошколы.
Если в автошколе обучался родственник, то прикладывается документ о степени родства с ним, а также подтверждающий возраст в пределах 24 лет.
Документы подаются в местное отделение налоговой. Один месяц налоговики рассматривают запрос, после чего выносят решение. Если оно удовлетворительное, то выдается уведомление типового образца, с которым нужно прийти к работодателю. Уведомление нужно дополнить своим заявлением на получение вычета, составленным по форме, приведенной выше.
С месяца получения документации от работника работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты до момента полного погашения возвратной суммы.
Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе
О налоговом вычете за обучение слышали многие, но почему-то мало кому приходит в голову, что автошколы тоже причислены к учебным заведениям. А значит их выпускники (или их родители) могут вернуть пусть небольшую, но явно нелишнюю сумму от государства. Вот вам очередной полезный лайфхак о том, как это сделать.
Самостоятельное обучение водительскому мастерству отменили ещё несколько лет назад, поэтому теперь, чтобы получить права необходимо отучиться в автошколе. Иными словами, получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. А по закону мы можем вернуть из бюджета часть потраченных на учёбу средств. Конечно, сумма налоговой скидки небольшая и составляет порядка 3-4 тысяч рублей, но почему бы не получить эти деньги? К тому же, сделать это можно на вполне законных основаниях и без особых заморочек.
Кому полагается налоговый вычет?
Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.
Таким образом компенсацию налогов, уплаченных в госбюджет, можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей возрастом до 24 лет (тогда в договоре нужно указать, что ваш ребёнок – ученик, но платить за обучение будете вы);
- за обучение опекунов и подопечных возрастом до 18 лет. И даже после прекращения опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребёнком 24 лет (в договоре с автошколой также необходимо прописать, что именно вы понесёте расходы на учёбу вашего опекуна или подопечного);
- за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (плательщик и ученик также чётко прописываются в договоре).
Впрочем, в автошколах с оформлением документов для компенсации налогов сталкиваются регулярно, поэтому сотрудники подскажут, как правильно оформить договор. По крайней мере, в автошколе «ХАЙВ!» с этим у вас точно не будет никаких проблем.
Важное дополнение относительно возраста. Вы можете получить вычет за обучение ребёнка/опекуна/подопечного/брата/сестры даже за тот год, в котором им исполнилось 24. Это следует из уточнения, которое сделал Минфин России в письме от 28.08.2012 года № 03-04-05/8-1010.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.